关于新兴县2023年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

新兴县审计局局长  伍文才

主任、各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　根据县委、县政府决策部署，县审计局进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将《新兴县人民政府关于2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及建议全部纳入整改范围，有关部门按照工作职责认真落实整改任务，逐项限时推进整改。现将有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作的推进落实情况

　　（一）强化组织领导，统筹推进审计整改工作。县委、县政府深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻落实中央、省、市关于审计整改工作的决策部署，高位推动审计整改工作。2024年以来，县委常委会会议、县政府常务会议多次听取审计查出问题报告，部署推动重点问题整改落实。县委、县政府主要领导多次对审计整改作出指示批示，要求全县各级各部门认真履行审计整改责任，必须不折不扣、坚决严肃地抓好审计整改，推动审计查出问题全面整改到位。

　　（二）强化跟踪督促，持续完善工作机制。县委审计委员会办公室、县审计局全面落实中央、省、市关于审计整改工作的要求，压实审计整改督促责任，不断推进做深做实“全面整改、专项整改、重点督办”审计整改总体格局。抓细问题整改三种类型(立行立改、分阶段整改、持续整改)、落实问题销号三级复核(审计组→相关业务股室→法规审理股)、压实问题整改三方责任(被审计单位主体责任、行业主管部门监管责任、审计机关督促指导责任),全面推动审计整改工作向纵深发展,扎实做好审计整改“下半篇文章”。

　　（三）落实整改责任，持续提升工作成效。各部门积极落实县委县政府工作要求和县人大常委会审议意见，高度重视审计查出问题的整改工作，压实整改主体责任，落实审计建议。对照问题清单，及时研究部署整改工作，分类施策，通过加强管理、完善制度、上缴财政等一系列措施，逐项逐条整改审计查出问题。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　《审计工作报告》反映审计查出5个方面104个问题，截至2025年9月底，已完成整改73个，正在整改31个，整改完成率70.19%，其中要求立行立改的73个问题，已整改到位60个，整改完成率82.19％。促进相关单位通过归还原渠道资金25.29万元、减少财政拨款291.58万元、上缴国库资金332.13万元、拨付资金1141.61万元、调账处理38.78万元、避免损失浪费80.34万元、其他整改方式28927.22万元，共计整改30836.95万元，制定完善相关规章制度8项。

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　财政管理审计查出问题17个,已整改11个，整改金额6302.39万元，完善内部管理制度1项。

　　1.本级财政管理审计情况

　　（1）预算草案编制不规范方面。一是对未按规定将公办幼儿园保教费纳入预算管理的问题，现已将公办幼儿园保教费全额上缴国库，纳入预算管理。二是对未按规定将预算绩效目标提交本级人民代表大会审查的问题，县财政局在报送2025年财政预算草案中，已同步提交本级人民代表大会审查。

　　（2）资金支出监管不严方面。一是对4个驻镇帮镇扶村项目资金预算执行率低的问题，已要求各单位按照审计处理意见，提高预算执行进度，加快资金支出。二是对动用预备费未提请本级政府审定的问题，2024年我县预备费支出已按规定报县政府审批同意并按规定拨付。三是对未及时对补助对象的账户信息进行更新的问题，相关单位已及时更新生态公益林股权持有人的相关信息。四是对有1个单位专项资金二次分配未履行审批手续的问题，相关单位严格做好资金分配、发放、管理等工作，规范财政资金支出手续，杜绝类似问题的发生。

　　（3）绩效管理工作落实不到位方面。一是对有2个预算单位的2个重点项目未按要求公开项目预算绩效目标的问题，相关单位于2024年5月已完成整改。二是对油茶营造林项目的造林保存率较低的问题，相关单位通过除草、松土、施肥等抚育措施，对死株进行补植，提高油茶成活率。

　　2.部门预算执行审计情况

　　（1）部门预算管理不规范方面。一是对有1个单位编制部门预算时未按列支范围编制预算支出的问题，相关单位申报2025年部门预算已修改专项的名称和使用范围。二是对有1个单位的2个预算项目未按规定开展绩效自评工作的问题，相关单位于2024年11月进行了绩效评价。

　　（2）财政资金管理不到位方面。一是对有3个单位超范围使用专项资金12.63万元的问题，相关单位严格按照规定的支出用途使用资金。二是对有2个单位挪用专项资金12.28万元的问题，相关单位已退回6.43万元，并加强专项资金管理、强化专项资金绩效管理，确保专款专用。三是对有2个单位闲置专项资金327.3万元的问题，相关单位严格按照项目制度规范设计变更等程序做好财审结算。四是对有3个单位未及时收缴非税收入27.13万元的问题，相关单位已将非税收入27.13万元上缴国库。

　　（3）经费支出不合规方面。一是对有2个单位超预算列支公务接待费0.4万元的问题，相关单位严格三公经费预算管理，细化预算编制、明确开支标准、细化编制方案、加强预算审核。二是对有3个单位超预算列支公务用车运行维护费5.66万元的问题，相关单位加强公务用车的日常监督、加强公务派车管理和维保管理。三是对有5个单位经费支出报销手续不完善，涉及300.86万元的问题，相关单位加强支出审核控制，完善审批手续，严格细致做好报销工作。

　　（二）地方政府债券管理使用审计查出问题的整改情况

　　地方政府债券管理使用审计查出问题3个,已整改1个。

　　个别债券项目进度缓慢方面。一是对有2个碧道建设项目由于未能解决后续资金问题导致项目暂缓建设的问题，相关单位已积极向上申请专项债券资金。二是对有1个文旅基础设施项目因征地未落实导致项目推进缓慢的问题，相关单位正全力推进相关事宜，争取项目尽早开工建设。三是对有1个学校建设项目未能按规定的时间竣工的问题，该学校已竣工验收并投入使用。

　　（三）重大政策落实审计查出问题的整改情况

　　应整改问题34个，已整改26个，整改金额22898.85万元，制定或完善规章制度3项。

　　1.优化营商环境审计情况

　　（1）政府采购政策落实不到位方面。对未实现政府采购远程异地评标的问题，2024年已实现远程异地评标５单。

　　（2）政务服务环境仍需改善方面。一是对未能推行水电气业务线上联办模式的问题，已实现水电气业务线上联办。二是对未实现天然气管网互联互通的问题，车岗镇天然气接收门站建设已完成，待投入使用后可实现互联互通。三是对未落实工程分期竣工联合验收工作的问题，2023年底到2025年8月，已办理工程分期竣工联合验收5宗。四是对工程建设项目未实现整合测绘的问题，云浮市工程建设审批系统已经完成“多测合一”功能配置，我县印发《全面实施新兴县工程建设项目多测合一实施方案》，实现工程建设项目整合测绘。五是对未按规定发布典型案例和法律风险防范实用指南的问题，相关单位按规定在网站发布新业态劳动争议典型案例和实用指引、指南，支持和规范发展新就业形态。

　　（3）招商引资效率有待提升方面。一是对未按规定制定常态化企业服务计划表的问题，相关单位制定2024年常态化企业服务计划表，推进招商引资项目企业服务全覆盖。二是对未按规定建立招商项目合同惠企政策兑现监管机制的问题，相关单位正加强与上级对口部门沟通。

　　2.镇域经济发展审计情况

　　（1）镇经济发展监测指标未达预期方面。对12个镇经济发展监测指标年均增长未达到预期目标的问题，我县积极推动《新兴县镇域经济规划》《新兴县全面推进镇域经济高质量发展行动方案》落地落实；各镇党委、政府主要负责人外出招商，2024年以来，我县共引进项目44个，总投资86.76亿元。

　　（2）项目监管不严方面。对有1个养殖小区项目在未办理动物防疫条件合格证的情况下投产的问题，该养殖小区已完成动物防疫条件合格证的办理。

　　（3）乡村振兴规划设计不合理方面。对有2个镇乡村振兴规划存在项目设计不科学、可操作性不强情况的问题，相关单位已加强与第三方公司的沟通协调，继续完善健全规划设计，同时加强规划实施过程中的监管力度。

　　（4）行政执法平台使用不规范方面。对有2个镇的省、市执法平台之间的数据存在差异的问题，相关单位到各镇开展督导工作，确保各执法单位全面应用广东省一体化行政执法平台网上办案，持续提升各镇应用“粤执法”的水平。

　　3.省级产业转移工业园发展审计情况

　　（1）基本建设程序落实不到位方面。对有21个项目存在不同程度的项目基本建设程序问题的问题，相关单位通过制定制度文件，确保往后工程的基本建设程序落实到位。

　　（2）资金使用不规范方面。一是对有1个项目超进度支付工程款8971.10万元的问题，目前该项目已完成工程量对应价款为38485.96万元，超进度支付工程款问题已整改。二是对违规将财政资金2936.99万元支付到预算单位实有资金银行账户的问题，2023年起，我县严格执行国库集中收付制度，新增债券资金采取国库集中支付方式支付。三是对未按要求开立债券资金三方共管账户的问题，按照我县《财政国库管理制度改革实施办法》有关要求，2023年新增债券资金全部采取国库集中支付方式支付，不经项目单位资金三方共管账户支出。

　　（3）土地供应能力需提高方面。对未按时完成地块的“三通一平”，造成土地闲置的问题，相关地块已完成三通一平工作，2024年11月27日完成土地交付。

　　（4）“区域评估”工作执行不到位方面。对工业用地集聚区的6个事项未进行“区域评估”的问题，目前新成工业园已全部完成11项区域评估工作。

　　4.基础教育政策落实审计情况

　　（1）基础教育建设未达预期方面。一是对有13所学校增加学位项目由于未按时建成，导致无法增加学位的问题，有7个项目已基本完工，6个项目持续推进中。二是对部分幼儿园教师持有教师资格证比例低于65%、保教人员和幼儿的人数比低于1:10至1:7的比例的问题，均已完成整改。三是对部分中学研究生学历的专任教师占比不足15%的问题，通过引进教育人才，研究生学历的专任教师占比较之前有了一定提升。

　　（2）基础教育课程设置不合理方面。对部分学校课时量超出规定或少于规定的课时量、部分中学未按规定的45分钟课时进行设置的问题，目前学校课程课时设置符合《广东省义务教育课程计划表（试行版）》要求。

　　（3）基础教育财政资金使用不规范方面。一是对未及时支付生均公用经费538.37万元的问题，已划拨461.82万元。二是对有3所学校的4个建设项目存在计量计价不实，多结工程款20.97万元的问题，相关学校已如实结算工程款，收回多付的款项。三是对有3所学校的3个建设项目未按合同约定及时支付工程款25.25万元的问题，已支付19.30万元。四是对部分学校政府采购不规范的问题，已督促县内学校严格按照《新兴县公办学校货物及服务采购管理办法》进行采购。

　　5.卫生服务体系建设审计情况

　　（1）部分医疗机构未达执业标准方面。一是对有1家乡镇卫生院的3名医师均不具有主治医师及以上职称的问题，积极鼓励乡镇卫生院的医师考取主治医师资格，同时将乡镇卫生院补充中级职称医师列入公开招聘计划。二是对有1家二级医院人员编制与床位比低于1.4的问题，加强部门协调沟通，依规争取增加医疗机构编制。三是对有1家二级医院中医药人员占医药人员的比例低于60%的问题，通过高层次人才引进和落实西医学习中医培训等方式，全面提升中医类执业医师占比。

　　（2）基层医疗卫生特殊紧缺人才引进难、留住难方面。对2017年至2021年引进人才比规定引进人才少39人，且流失率高达44.10%的问题，通过发放年度人才津（补）贴、解决住房问题等措施，稳定特殊人才队伍。

　　（3）药品和医用耗材采购监督管理不严方面。一是对有2家医院未按规定优先采购中选药品，增加患者负担121.07万元的问题，加强对定点医疗机构的监督，并督促县内医院加强药品采购管理，优先使用中选药品。二是对有3家医院未按规定结合往年自身医疗机构药品耗材需求报量，涉及少报量金额75.97万元的问题，相关医院承诺今后在集中采购报量中做到应报尽报、按需求报、精准填报。三是对有2家医院未按规定时限完成人工关节集采约定采购任务，涉及金额77.6万元的问题，相关医院承诺今后在集采产品报量采购中优先完成协议量采购。

　　（四）政府投资项目和民生资金审计查出问题的整改情况

　　应整改问题32个，已整改21个，整改金额755.84万元，完善内部管理制度共2项。

　　1.政府投资项目审计情况

　　（1）政务信息系统建设和网络安全情况审计查出问题的整改情况

　　①政务信息系统闲置方面。对政务信息系统闲置，未能发挥应有效能的问题，相关单位正在整改。

　　②信息系统管理不到位方面。一是对有1个单位的信息系统自2022年6月投入使用至今未进行验收的问题，相关单位在审计期间已经完成整改。二是有4个单位的信息系统未及时办理资产入账的问题，相关单位已办理资产入账。

　　③信息网络安全建设不够重视方面。一是对有2个单位新建信息化项目网络安全预算低于项目总预算的5%的问题，相关单位加强项目预算管理，确保后续新建的信息化项目严格按照规定合理编制网络安全预算。二是对有2个单位信息系统的数据库、操作系统、机房等最高管理员权限委托企业人员负责的问题，一个单位最高管理员权限已由单位内专职人员负责；一个单位通过与企业签订了授权保密协议，加强监督管理。

　　（2）国道G359线新兴县城至阳春交界段路面改造工程建设情况审计查出问题的整改情况

　　①基本建设程序不规范方面。一是对项目未经环评批复擅自开工的问题，相关单位学习《建设项目环境保护管理条例》，加强项目管理。二是对施工单位未按设计图纸和技术规范要求进行施工和检测的问题，相关单位学习《建设工程质量管理条例》等规范标准，加强现场管理。三是对未按要求保存影像资料的问题，相关单位补充部分照片资料，加强项目质量档案管理。

　　②工程管理不到位方面。一是对未对原工程材料进行回收处置，造成损失41.66万元的问题，相关单位已回收部分原项目施工材料并调减结算价款15.13万元。二是对未严格控制建设成本，导致增加投资35.14万元的问题，相关单位修编《工程项目建设管理办法》，加强今后项目管理。三是对参建单位涉嫌违法将部分工程71.79万元进行分包的问题，相关单位学习《公路工程施工分包管理办法》，加强今后分包管理。四是对未对现场设施的安全隐患进行整改的问题，相关单位组织清理阻塞水沟和公路范围内垃圾杂物，加强巡查。

　　③项目效益有待提高方面。一是对多计工程价款291.58万元、勘查设计费22.98万元的问题，相关单位已调减施工单位工程结算价款291.58万元，设计单位退回多计设计费用22.98万元。二是对项目完工时间比计划时间迟的问题，相关单位加强基本建设程序管理。

　　（3）镇村级生活污水处理设施建设与绩效情况审计查出问题的整改情况

　　①基本建设程序不规范方面。对有4个项目未按实际完成工程量支付工程进度款，多支付591.94万元的问题，其中一个项目在请款中扣除多支付的112.54万元进度款；剩余3个项目将以项目结算审核金额支付工程款。

　　②项目监管不严方面。一是对有9个镇村生活污水处理项目存在未按图施工和偷工减料，涉及金额3112.69万元的问题，已确认核减1410.14万元，剩余1702.55万元正在三方确认核减。二是对有3个生活污水处理项目的高效复合生态净水滤料材料价格异常的问题，2个项目确认核减净水滤料材料151.81万元，1个项目正在编制竣工图、工程结算书。三是对有1个镇村生活污水处理项目在未完成初步设计就进行工程总承包项目发包的问题，相关单位加强项目建设管理流程规范的业务学习与审核把关。四是对有9个村级生活污水处理项目未办理施工许可证就开工的问题，各镇加强项目建设管理流程规范的业务学习与各环节流程申报手续，相关单位加强对项目建设监督管理工作。

　　③项目运行效果不理想方面。一是对有10座镇级污水处理厂负荷运行率低于70%的问题，相关单位加大资金筹措力度，不断完善污水管网建设和确保运维正常。二是对有175个村级污水处理设施存在异常仍按正常标准支付运维费用的问题，已有123个村级污水处理设施正常运行，相关单位加强指导和监督各相关镇对存在异常的村级生活污水处理设施进行维护或者提升改造。三是对有3个镇共14个村级生活污水处理站存在长时间停运问题的问题，已对镇村生活污水处理设施进行维护，确保村级污水处理设施正常运行。四是对有1个镇的农村生态净水工程竣工验收1年以上未移交运维单位运维，也未投入使用的问题，相关镇各站点已达到良好状态，正在与各方沟通尽快移交运营。五是对有2座镇级污水处理厂因欠缴运维费用，导致停运64天，期间当地产生的生活污水无法得到处理的问题，相关镇已结清2023年度污水处理厂运维单位运维费用，没有再出现因支付不到位导致停运的情况。

　　2.民生资金审计情况

　　（1）撂荒农田复垦复耕专项资金管理和使用情况审计查出问题的整改情况

　　①验收资料不够完善方面。对复耕复种完成率100%，但业务主管部门未能提供逐级验收资料的问题，已提交各镇开展镇村级自验台账表、复耕复种前中后照片等资料。

　　②资金使用进度缓慢方面。对有3个乡镇的撂荒耕地复耕复种奖补资金共计61.04万元尚未支出的问题，已依规使用奖补资金39.82万元，剩余资金按计划加快使用。

　　③部分耕地撂荒问题回潮反弹方面。对有4个已通过复耕复种验收的地块已经杂草丛生，再次撂荒的问题，通过自查自纠、加强作物管理等措施，撂荒问题回潮反弹得到了有效遏制。

　　（2）医保基金使用管理情况审计查出问题的整改情况

　　①未及时支付医保基金方面。对应付未付定点医疗机构困难群众医疗救助费用114.68万元的问题，114.68万元已全部支付给定点医疗机构。

　　②医保基金使用不规范方面。对有9家公立医疗机构在开展医疗服务项目时存在超标准收费、重复收费、过度诊疗等问题，导致医保基金多支付26.46万元的问题，已退回医保基金账户25.29万元；属于患者个人部分1.17万元，其中0.05万元已现金退回，1.12万元在征得患者同意后捐赠到新兴县六祖慈善会。

　　（3）居家养老上门服务资金使用管理情况审计查出问题的整改情况

　　①未按合同约定支付进度款方面。对居家养老上门服务合同约定按照季度进行付款，但实际上按照月度进行付款，提前将资金拨付到养老服务公司的问题，相关单位从2024年3月开始按季度支付居家养老上门服务补助。

　　②未开展满意率调查方面。对未按要求组织或委托第三方评估机构对服务对象每年度满意率调查，导致未能掌握养老服务公司的养老服务工作开展情况的问题，相关单位今后将按照约定对乙方每年度的满意率开展调查。

　　③未完全按合同条款提供上门服务方面。对有1家养老服务公司上门服务的19名对象，在身体照护服务的次数均没有达到至少1次/周的要求，完成率为0的问题，相关单位今后将加强对服务项目及质量监管，继续督促养老服务公司严格履行合同约定。

　　（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

　　应整改问题18个，已整改14个，整改金额879.87万元，完善内部管理制度共2项。

　　1.企业国有资产审计情况

　　（1）会计核算不规范方面。一是对有1家国有企业多列管理费用24.25万元的问题，相关企业已进行调账处理。二是对有5家国有企业少计收入20.54万元的问题，相关企业从2023年度开始按权责发生制确认收入。三是对有1家国有企业多计收入4.22万元的问题，相关企业已核清应收租金并按实际时间列入收入。四是对有2家国有企业未按规定计提固定资产折旧费用的问题，相关企业2024年已按规定计提固定资产折旧。五是对有4家企业未按规定及时摊销归属2022年度费用的问题，相关企业2024年已按规定计提无形资产摊销。

　　（2）固定资产管理不到位方面。一是对有4处资产闲置未能盘活，造成损失浪费的问题，已有2处资产成功出租。二是对有3处出租资产的租赁期为20年，超出规定的最长租赁期限10年的问题，相关企业已修订完善《关于加强企业经营性资产租赁管理的通知》。三是对有1家国有企业未按约定收回租金收入26.76万元的问题，相关企业已进行租金催收。四是对有1家国有企业未按规定将固定资产登记入账的问题，相关企业已按规定登记入账。

　　（3）股权投资收益处置不合规方面。对有4家国有企业投资收益未按规定上缴县财政，涉及金额305万元的问题，305万元已上缴县财政。

　　2.行政事业性单位国有资产审计情况

　　（1）资产登记、核算不完整方面。一是对有2个单位固定资产未按规定登记入账，涉及金额163.61万元的问题，相关单位已将固定资料登记入账。二是对有2个单位未按规定办理固定资产权属登记的问题，相关单位正在办理固定资产的资产权属证书。三是对有2个单位固定资产账实不符的问题，相关单位加强固定资产管理，保证账账相符、账实相符。四是对有1个单位未能及时将在建工程转增固定资产,涉及金额361.75万元的问题，相关单位规范固定资产管理，已将在建工程转增固定资产，并录入行政事业性国有资产管理系统。

　　（2）资产处置不合规方面。对有1个单位固定资产处置未经集体决策的问题，相关单位今后严格执行“三重一大”事项集体研究决议程序。

　　3.国有自然资源资产审计情况

　　责任履行不到位方面。一是对有6宗6.27亩违法占用耕地未落实整改的问题，相关单位切实按照整改时限落实违法占用耕地整改，有序有效推进乱占耕地建房问题整治工作。二是对贯彻落实林长制不到位，未按文件要求制定林业普法规划和年度实施计划的问题，相关单位制定《2024年林业普法教育和法治宣传工作计划》，并按照计划执行本年度林业普法教育和法治宣传工作。三是对高标农田管护人员缺位，未按要求督促村委会聘请管护人员的问题，相关单位设置各个村（居）委高标农田片区管护人员共16名，落实镇村两级管护巡查机制。

　　三、下一步整改工作安排

　　从整改情况看，截至2025年9月底，尚未完成整改的31个问题，涉及财政管理、重点民生、政府投资方面和资产闲置等方面，未整改到位的原因主要有以下3个方面：一是受限于本级财力薄弱，需筹措资金分阶段解决，如个别资金拨付、项目建设缓慢等问题；二是部分问题受用地指标和征地拆迁等因素影响，客观上整改难度较大，需长期整改，如项目用地要素保障不到位等问题；三是部分制度制定、规划设计等问题受客观因素影响，短期内较难完成整改。

　　下一步，我们将认真贯彻落实县委、县政府决策部署，按照县人大常委会审议意见要求，加大对未完成整改事项的整改力度。一是分类处理。审计部门对已到期未完成整改的问题，加强跟踪，推动尽快整改到位；对未到期问题，督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改；适时组织“回头看”，巩固整改成效。二是细化责任要求。被审计单位主要负责人切实履行整改第一责任人职责，对未完成整改问题制定措施，加快落实。审计机关持续做好跟踪督促检查，推动问题整改落实落地。以更高标准、更严要求、更实举措深入推进问题应改尽改、彻底整改。三是强化源头治理。深挖问题根源，突出建章立制，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域。

　　主任、各位副主任，各位委员，2025年是“十四五”规划收官之年、谋篇布局“十五五”开局之年，也是进一步全面深化改革、推进中国式现代化行稳致远的关键一年。在这关键时间节点，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决落实中央、省、市、县对审计整改工作的部署要求，依法全面履行审计监督职责，持续推进审计整改工作落细落实，努力为我县经济社会高质量发展作出审计贡献。