新兴县审计局局长  伍文才

主任、各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　按照县委、县政府工作部署，县委审计办、县审计局不断推进做深做实全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将《新兴县人民政府关于2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题及提出的建议全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，向有关部门印发整改函和问题清单，推动全面落实审计整改责任；有关部门认真落实整改责任，开展专项整改；县委审计办、县审计局加强审计整改跟踪督促检查，推动审计整改取得实效。现将有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作的推进落实情况

　　（一）坚持高位统筹，夯实审计整改责任。县委、县政府坚持从政治高度抓紧抓实审计整改，强化统筹协调、整体推进。县委常委会会议、县政府常务会议及时研究审计整改总体进展情况，部署推动重点问题整改落实。被审计单位坚决扛起整改主体责任，主要负责人认真履行第一责任人职责，对审计整改工作直接抓、直接管，推动问题立行立改、即知即改、真改实改。县审计局强化审计整改“全口径、全周期”规范管理，构建跟踪督促、审核把关、汇总报告的工作闭环，推动整改取得实效。

　　（二）强化跟踪督促，完善工作机制。县委审计办、县审计局全面落实中央、省、市关于审计整改工作的要求，压实审计整改督促责任，不断推进做深做实“全面整改、专项整改、重点督办”审计整改总体格局。县审计局将审计工作报告反映的全部问题纳入审计整改监督范围，实行“清单化、台账制”闭环管理，通过派出专项工作组现场开展督导、定期梳理存量问题发函重点督办等方式，持续跟踪检查整改进度和整改效果；制定查出问题整改分类及整改结果认定办法，对完成整改的问题及时认定销号，全面推动审计整改工作向纵深发展,扎实做好审计整改“下半篇文章”。

　　（三）强化贯通协作，凝聚整改合力。坚持系统观念、统筹推进，着力构建多部门协调联动、齐抓共管的审计整改工作格局。进一步加强审计监督与纪检监察、组织人事等各类监督的贯通协同，健全信息共享、线索移送、成果共用、联合督办工作机制，推动形成衔接顺畅、配合高效、监督有力的大监督工作体系。以压实整改责任、强化跟踪问效为抓手，紧盯问题整改落实，确保审计整改任务按时限、按要求、高质量全面完成。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　《审计工作报告》反映审计查出5个方面89个问题，截至2026年2月底，已完成整改51个，正在整改38个，整改完成率57.3%，其中要求立行立改的55个问题，已整改到位42个，整改完成率76.36％。促进相关单位归还原渠道资金6.78万元、减少财政拨款83.9万元、拨付资金532.58万元、调账处理28.62万元、避免损失浪费58.97万元、其他整改方式4013.88万元，共计整改金额4724.73万元。

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　财政管理审计查出问题22个,已整改15个，整改金额2896.22万元。

　　1.本级财政管理审计情况

　　（1）预算编制不规范方面。对未足额将1项人员补助经费14.53万元纳入年初预算管理的问题，已将该项补助经费足额纳入2026年度部门预算。

　　（2）预算执行率不高方面。对有3项专项资金支出进度缓慢，预算执行率低于50%的问题，财政部门将视我县财力状况，统筹资金分期分批拨付，加快资金拨付进度，切实提高财政资金的使用效益。

　　（3）民生资金监管不严方面。一是多发3项补助资金17.46万元的问题，已追回资金6.78万元，剩余10.68万元相关单位正在采取措施，追回多发资金。二是少发1项补助资金2.03万元的问题，已于2025年4月18日补发相关资金。

　　2.部门预算执行审计情况

　　（1）预算管理不规范方面。对有1个单位的6个预算项目未按规定开展绩效自评工作的问题，相关单位已对相关项目进行绩效评价。

　　（2）资金管理不到位方面。一是对有1个单位违规向实有资金账户转移资金24万元的问题，相关单位立行立改，组织学习国库集中支付制度及资金支付管理制度，财政资金实行专账管理。二是对有1个单位158.57万元专项资金滞留在专户的问题，相关单位已支出55.78万元。三是对有4个单位的部分重大资金支出未经党政班子会议集体决策的问题，相关单位今后严格执行“三重一大”决策制度，依法依规进行民主决策。

　　（3）经费支出不合规方面。一是对有2个单位公务接待费支出1.33万元凭据不足的问题，相关单位加强支出审核控制，严格执行财务报销制度，完善审批手续，确保报销事项真实合规。二是对有1个单位超预算列支公务用车运行维护费14.57万元的问题，相关单位加强对公务用车管理办法及相关法规的学习。三是对有2个单位823.75万元报销凭证支出依据不足、手续不完备的问题，相关单位组织工作人员进行业务培训，规范资金支出管理，强化经费使用审批管理。四是对有2个单位超范围使用专项资金44.02万元的问题，相关单位已加强专项资金的使用管理，确保资金使用合法合规。

　　（二）地方政府专项债券管理使用审计查出问题的整改情况

　　地方政府专项债券管理使用审计查出问题7个,已整改6个，整改金额58.97万元。

　　1.项目建设进度缓慢方面。一是对有2个项目未开工建设的问题，相关单位加快项目建设进度，尽快形成实物工作量，并于2025年12月底前支出完毕。二是对有2个项目未按规定的时间完成建设的问题，相关项目目前已验收。

　　2.项目监管不到位方面。一是对有1个排水系统改造项目开工前未编制水土保持方案的问题，相关单位已同步启动水土保持方案编制工作。二是对有1个截污管网工程结算审核不严，导致多支付工程款58.97万元的问题，该工程已进行结算，以审核后的结算价进行支付。

　　3.债券资金使用效益低下方面。对有1所医院购买的部分医疗设备闲置且采购的部分同品牌型号医疗设备采购单价比其他地区采购成交单价高1.5至2.2倍的问题，相关单位一是加快相关专业技术人员招聘和培训，加快人才引进工作，积极盘活闲置的医疗设备，使设备设施产出相应效益；二是强化设备购置领导小组的专业知识和业务培训，加强内控管理，采取信息资源互通制，保证各种设备设施的采购过程阳光透明。

　　（三）重大政策措施落实审计查出问题的整改情况

　　重大政策措施落实审计查出问题24个，已整改14个，整改金额939.17万元。

　　1.农村生活用水安全保障审计情况

　　（1）饮用水水质有待提高方面。一是对1083条自然村中仅有577条自然村有消毒设施，标准化建设工程率仅为53.28%的问题，相关单位已完成编制《新兴县农村供水“三同五化”改造提升工作方案》，并对全县农村供水工程进行统一管理。二是对个别千吨万人以上水厂未建立水质化验室的问题，已建立水质化验室，并按照相关规定开展检测。三是对128台村级一体化净水设备中有43台使用率低的问题，相关单位印发了《新兴县农村供水县域统管实施方案》，目前，县域统管覆盖率达90.1%，一体化净水设备在线率保持在90%以上。

　　（2）体系建设不健全方面。一是对未按要求健全平急两用的应急供水保障体系和水质巡检制度的问题，相关单位印发《新兴县农村供水应急预案》，并组织农村供水突发事故应急处置演练；成立新兴县水质检测中心，2025年已完成全部检测任务，并出具水质报告。二是对部分镇未制定城乡饮用水安全保障应急预案或水源地日常监管制度的问题，相关镇已制定城乡饮用水安全保障应急预案或水源地日常监管制度。

　　2.优化营商环境审计情况

　　（1）未推动公共数据资产化方面。对未充分利用区块链、可信数据系统等技术推动公共数据资产化的问题，相关单位进一步推动数据共享，持续组织各部门对自建信息系统上传云平台及与省一网共享平台挂接，实现数据共享。

　　（2）制度建设不完善方面。一是对燃气质量管理制度不够完善的问题，相关单位已督促新兴县中燃城市燃气发展有限公司更新了燃气质量检测制度。二是对未建立经济包容期管理、“容错”管理等能动审慎的执法监管机制的问题，相关单位制定《关于新兴县市场监管领域“四新”经济包容审慎监管的指导意见》（新市监〔2025〕61号）、《新兴县市场监督管理局落实执法观察期制度的实施意见》（新市监〔2025〕84号），提升执法监管的精准性和包容性。

　　（3）政务服务能力仍需提升方面。一是对未推广“无接触”调处劳动争议仲裁的问题，相关单位正积极申请资金升级系统的软件和硬件设备。二是对未构建企业上市一站式服务平台，有效培育上市企业的问题，已向我县上市企业提供广东省资本市场培育信息系统应用服务，该系统为拟上市后备企业提供一站式综合金融服务的平台。

　　3.农村人居环境整治政策落实审计情况

　　（1）“厕所革命”政策落实不到位方面。一是对未按规定时间印发厕所革命工作方案的问题，相关单位积极推进“厕所革命”政策落地实施，出台和印发相关实施方案，并按方案常抓不懈，长效管理。二是对有3个镇的5个农村公厕未按合同约定施工的问题，相关单位已按照实际核减工程款。三是对有3个镇的10个农村公厕管护不到位的问题，相关镇立行立改，积极推进村委会落实公厕的属地化管理，指导村委会对公厕日常管护，确保公厕长期正常使用。

　　（2）农村生活垃圾处理有待加强方面。一是对有2个镇的垃圾处理车间及配套设施闲置的问题，相关镇全面排查闲置原因，通过优化人员配置、引入市场化运营机制、争取专项资金等方式激活资源。二是对有2个镇的21个垃圾收集点未达处理要求的问题，相关镇已完成垃圾收集点改造，并加紧对村级未按四分类桶配置、垃圾桶破损的收集点进行配置和更换。三是对有11个镇级垃圾中转站未按规定配置防臭设施系统的问题，相关单位将加强指导督导各镇做好转运站除臭系统升级改造工作。

　　（3）黑臭水体治理项目效果不明显方面。对有3个镇的4个黑臭水体沟渠治理工程只实施内源治理，未能从源头中断污水的排放的问题，相关镇将该段黑臭水体治理纳入到升级改造工程中，后续将分步实施，做好黑臭水体治理工作。

　　4.养殖项目环境影响审计情况

　　（1）养殖项目手续不完备方面。一是对部分规模化以上畜禽养殖场未完成备案手续的问题，我县出台《关于进一步加强畜禽养殖管理工作的通知》，要求新建养殖场必须手续齐全且进行备案才能从事养殖，进一步规范养殖场管理。二是对部分畜禽水产养殖场未完成设施农用地备案及上图入库工作的问题，相关单位已对各镇办理设施农业用地备案作出指引，督促各镇报送备案资料。

　　（2）养殖项目建设程序不合规方面。对部分畜禽养殖场存在未按规定办理环境影响评价手续或未办理动物防疫条件合格证等问题，一是未按规定办理环境影响评价手续问题已完成整改；二是未办理动物防疫条件合格证问题，相关单位对全县规模养殖场发放《限期整改通知书》，并明确此后新建规模养殖场须先取得《动物防疫条件合格证》。

　　（3）畜禽治理工作落实不到位方面。一是对未按规定落实畜禽养殖废弃物备案的问题，相关单位已落实畜禽养殖废弃物备案工作。二是对畜禽粪污资源化利用推进项目进度缓慢的问题，相关单位加快划拨已通过验收项目的补助资金，同时对无法通过验收的实施主体，落实退出机制。三是对落实动物检疫制度不到位，存在未按实际养殖情况开具动物检疫合格证明等问题，相关单位制定《新兴县生猪检疫突出问题专项整治工作方案》,加强生猪检疫监管。

　　（4）资金监管不严方面。对政策性农业保险补贴审核把关不严，养殖企业存在虚投、重投等问题，相关单位一是逐一核对投保数量、金额及涉及的财政补贴金额，核对年度养殖数量与投保数的差异；二是印发实施《新兴县2025年政策性农业保险保费财政预算补贴资金实施方案》并遴选更换保险承保机构，进一步加强养殖险审核把关准确度。

　　（四）政府投资项目审计查出问题的整改情况

　　政府投资项目审计查出问题17个，已整改8个，整改金额644.17万元。

　　1.重大项目建设推进审计情况

　　（1）项目建设进度缓慢方面。一是对有2个项目截至2024年12月底仍未开工建设的问题，新兴县太平镇马山至鼎盛大道道路工程已整改，粤航科技（新兴县）有限公司铝型材设备生产项目正在办理建设工程规划许可证。二是对有4个项目建设低于序时进度的问题，项目建设单位已加快项目建设进度，其中新兴县虹桥渠排水系统改造工程及虹桥出水口北延排渠建设工程已完工。

　　（2）项目保障不到位方面。一是对有3个项目用地要素保障不到位的问题，2个项目已取得建设用地批复，新兴县新州生态环境湿地保护工程正在加快完成建设用地规模调整工作。二是对有3个项目资金要素保障不到位的问题，相关单位加强上级专项资金的争取，积极统筹本级财力，提高财政资金使用效率，强化资金保障。

　　2.新兴县二环路东段工程（省道S113线县城段改建工程）第二合同段建设审计情况

　　（1）基本建设程序不规范方面。一是对未按规定报批项目建议书的问题，相关单位加强学习《政府投资条例》等规定，加强项目基本建设程序的管理。二是对水土保持监测周期未覆盖整个建设期，水土保持设施未组织验收的问题，相关单位正在开展水土保持设施验收工作。

　　（2）工程建设不规范方面。一是对将部分工程违法分包给不具备资质的单位和个人,涉及金额4328.89万元的问题，建设单位已向施工单位发出告知函，根据合同约定对其罚款。二是对弃土场取消施工未办理变更手续，涉及金额93.69万元的问题，相关单位正在办理弃土场取消施工变更手续。三是对未按环评批复要求配套建设声屏障环保设施的问题，相关单位正在完善取消声屏障环保设施的变更手续。

　　（3）工程计价不精准方面。一是对工程进度款计量计价不实，多计605.51万元的问题，相关单位将在工程结算时扣减多计605.51万元工程款。二是对个别施工图纸（含变更图）存在差错，未调减工程量，结算时存在多结工程款57.97万元风险的问题，相关单位将在工程结算时扣减多结57.97万元工程款。

　　3.新兴县太平镇社圩村岭南特色农村建筑风貌带(片)项目建设审计情况

　　（1）基本建设程序不规范方面。一是对项目未向主管部门申请办理公路建设施工及验收手续的问题，相关单位对所有在建公路项目进行自查自纠，严格按照相关规定向县级交通运输主管部门申请办理公路建设施工及验收手续。二是对施工图未送审查机构审查并出具审查意见的问题，相关单位加强勘察设计文件成果审查工作，严格按照相关规定及时组织对施工图进行审查。三是对道路和给排水工程存在“边设计、边施工”的问题，相关单位加强项目建设管理流程规范的业务学习与审核把关。

　　（2）项目建设监管不严方面。一是对工程钢筋、混凝土等主要原材料进场未经验收、检测合格，直接用于现场施工的问题，相关单位切实履行项目施工监管职责，根据合同对施工单位进行处罚。二是对超进度支付进度款560.27万元的问题，相关单位加强业务培训和党风廉政教育，提高风险防范意识，并加强工程进度款支付的审查，严格按工程实施进度和合同约定支付工程价款。三是对工程结算计量计价不实，多结工程价款83.90万元的问题，相关单位已核减83.90万元工程款。

　　（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

　　国有资产管理审计查出问题19个，已整改8个，整改金额186.20万元。

　　1.行政事业性单位国有资产审计情况

　　（1）资产登记、核算不完整方面。一是对有2个单位固定资产186.20万元未按规定登记入账的问题，相关单位已完成账务处理。二是对有1个单位未按规定办理固定资产权属证书的问题，相关单位正在办理固定资产权属证书。

　　（2）资产使用管理不规范方面。一是对有1个单位管理的住宅物业配建社区公共服务用房9间共8024.25平方米，其中有6178.52平方米闲置的问题，相关单位拟采取“公益+低偿+市场”模式规划利用，将其改造为居家养老服务点、社区居委办公点。二是对有1个单位的4项固定资产长期闲置的问题，相关单位加大招商力度，目前2处资产已出租。三是对有1个单位未经有关部门审批擅自出租资产的问题，相关单位已召开专题会议，明确今后按规定取得相关部门审核审批。

　　2.国有自然资源资产审计情况

　　（1）“河长制湖长制林长制”政策落实情况审计查出问题的整改情况

　　①“河长制”落实不到位方面。一是对有53座村级污水处理设施未能正常运行的问题，有32座已完成整改，21座正在整改。二是对碧道管护不到位，个别碧道已经杂草丛生、多处栏杆损坏的问题，相关单位加强进行管养，碧道原杂草丛生及栏杆损坏处已修复完成。

　　②“林长制”落实不到位方面。一是对未按时完成2022年的油茶营造工作任务的问题，目前已完成油茶种植130亩，针对剩余1570亩种植任务已完成林木采伐1100亩，为后续种植做好准备。二是对高质量水源林更新造林选址不合规，涉及面积530亩的问题，相关单位加强造林地块选址工作，科学规划造林类型，将无立木林地和郁闭度在0.2以下的疏林地设计为人工造林，郁闭度在0.2-0.4之间的地块设计为低质低效林分改造。

　　（2）自然资源资产管理情况审计查出问题的整改情况

　　①耕地管护不到位方面。一是对高标农田管护不力，项目区内部分高标农田存在“非粮化”、灌溉设施缺失等问题，相关单位正在恢复被破坏的排灌两用渠，并督促农户完成“非粮化”整改。二是对垦造水田项目后期管护不力，存在部分水田撂荒、被占用、水源点堵塞、机耕路损毁无法通行等问题，相关单位对损毁的机耕路进行修复，确保其顺利通行，并疏通水渠恢复通水；加强项目区内的种植管护，保证每年不少于种植一造水稻。三是对补充耕地项目后期管护不力，项目区内耕地已撂荒、树木丛生的问题，相关单位加强项目监督检查，同时据实扣减项目撂荒时的后期管护费用。

　　②水质不达标方面。一是对河长制考核河道监测点“东成秀罗大桥”水质没有明显改善反而逐渐变差的问题，相关单位加大巡查力度，严惩偷排漏排现象。二是对重要水功能区“廻龙河饮用农业用水区”水质达标率为零且水质长期处于劣Ⅴ类水的问题，相关单位积极配合推进新兴县廻龙河未达标水体综合整治工程，对部分自然村及圩镇范围内未接污水进行应接尽接，杜绝水体黑臭现象。

　　③土地管理使用不规范方面。一是对有1个征地项目未经县政府同意提高征地补偿标准，造成多计征地补偿费6126.55万元的问题，相关单位承诺在开展征地项目时，完善相关手续，确保征地项目开展合法合规。二是对有1个征地项目的青苗清点数据偏高，补偿不合理的问题，相关单位学习相关规定，严格按照文件规定的地上附着物和青苗的补偿标准进行清点，同时完善相关台账资料，确保征迁补偿标准的协调一致和公平公正。三是对有2个单位违法用地整改工作落实不到位，涉及未整改面积1110.70亩的问题，相关单位通过依法拆除、复耕复绿、配合完善用地手续等方式，多管齐下开展整改工作，依法对存量违法用地深入实施整改。

　　三、下一步整改工作安排

　　从整改情况看，截至2026年2月底，尚未完成整改的38个问题，涉及财政管理、重大政策落实方面和政府投资项目等方面，未整改到位的原因主要有以下3个方面：一是个别单位对整改工作认识不足、预判不够，未能按时完成整改任务。二是受限于本级财力薄弱、施工条件等现实条件制约，难以短期加快项目建设进度。三是部分问题综合性、复杂性交织，加之受维稳等因素影响，整改难度较大，需采取有效措施稳步推进。

　　下一步，我们将认真贯彻落实县委、县政府决策部署，按照县人大常委会审议意见要求，加大对未完成整改事项的整改力度。一是压实整改责任，紧盯整改进度。对到期未完成的整改问题，被审计单位要立即组织专题研究，动真碰硬、攻坚克难，采取有力措施尽快整改到位。科学制定阶段性整改目标，细化完善整改举措，确保责任落实到人、任务分解到位，全程紧盯整改进度，及时更新并报送整改结果。二是强化跟踪督查，确保整改实效。审计机关要严格审核把关，通过专项审计、专项审计调查、督查督办等多种方式，对审计整改情况开展全流程跟踪督促检查，推动整改落地见效。三是坚持标本兼治，推进源头治理。行业主管部门要聚焦普遍性、典型性、倾向性问题，深入剖析问题背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，深化行业系统治理，健全完善制度机制，切实从源头上防范同类问题重复发生。

　　主任、各位副主任，各位委员，2026年是“十五五”规划开局之年，也是进一步全面深化改革、推进中国式现代化行稳致远的关键一年。在这关键时间节点，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，自觉运用党对审计事业的规律性认识，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为我县经济社会高质量发展作出审计贡献。