--2018年12月28日新兴县第十六届人大常委会第二十六次会议通过

新兴县财政局局长  李耀强

主任、各位副主任，各位委员：

根据《预算法》第六十七条规定，受县人民政府的委托，现就我县2018年财政预算调整方案报告如下:

一、2018年1-11月全县财政预算收支执行情况

2018年1-11月，我县财政工作全面贯彻党的十九大精神，在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，在上级财政部门的大力帮助和县直各部门、各镇党委政府的积极支持配合下，按照县第十六届人大四次会议通过的财政预算安排计划，积极筹措资金，培植财源，依法征管，大力组织各项收入。围绕习近平总书记三大攻坚工作，优化支出结构，压缩一般性支出，切实保障县委、县政府各项重点支出和民生支出，着力推进乡村振兴、扶贫攻坚工作，使我县各项事业均衡发展。1-11月全县一般公共预算总收入完成408842万元，其中：一般公共预算收入完成144995万元，为年度计划的78.06%，比去年同期增收1085万元，增长0.75%；一般公共预算总支出完成407775万元，其中：一般公共预算支出完成372013万元，为年度计划的117.03%，比去年同期增支3398万元，增长0.92%。政府性基金预算总收入完成138067万元；政府性基金预算总支出完成94189万元。

二、一般公共预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

1、我县一般公共预算收入年初预算安排为185747万元，受整体经济下滑、减税降费等因素影响以及根据中央高质量发展的要求，现计划调减22379万元，下降12.05%，调整后为163368万元，比上年完成数175233万元减收11865万元，下降6.77%。具体变动项目情况如下：

（1）税收收入年初预算安排为115163万元，现计划调减4176万元，调整后为110987万元，比上年完成数103835万元增收7152万元，增长6.89%。占一般公共预算收入的67.93%。其中：

①增值税年初预算安排为24438万元，现计划调增3262万元，调整后为27700万元。调增的主要原因是陶瓷、不锈钢、建筑安装、房地产等行业发展良好，增值税有所增长。 

②企业所得税年初预算安排为7051万元，现计划调增1208万元，调整后为8259万元。调增的主要原因是房地产、建筑等行业发展良好，行业企业所得税快速增长。

③个人所得税年初预算安排为30773万元，现计划调减6220万元，调整后为24553万元。调减的主要原因是限售股解禁的收入比预计数减少。

④土地增值税年初预算安排为6714万元，现计划调增4723万元，调整后为11437万元。调增的主要原因是房屋、土地交易增多及价格上涨拉动税收增长。

⑤契税年初预算安排为12930万元，现计划调增3737万元，调整后为16667万元。调增的主要原因房屋、土地交易增多带来相关土地增值税及契税快速增长。

⑥耕地占用税年初预算安排为14327万元，现计划调减10233万元，调整后为4094万元。调减的主要原因是去年同期缴入获批的以往年度税款6200多万元，而今年未有该税种的大宗入库。

（2）非税收入年初预算安排为70584万元，现计划调减18203万元，下降25.79%，调整后为52381万元，比上年完成数71398万元减收19017万元，下降26.64%。占一般公共预算收入32.07%。其中：

①专项收入年初预算安排为4980万元，现计划调增2018万元，调整后为6998万元。调增的主要原因是今年水资源费及地方教育附加收入等有所增加。

②行政事业性收费收入年初预算安排为6716万元，现计划调减2042万元，调整后为4674万元。调减的主要原因是减税降费政策影响，2017年取消停征婚姻登记费等41项中央设立的行政事业性收费。

③罚没收入年初预算安排为1442万元，现计划调减130万元，调整后为1312万元。调减的主要原因是交通罚没等收入减少。

④国有资源有偿使用收入年初预算安排为45790万元，现计划调减36654万元，调整后为9136万元。调减的主要原因是国有资产处置收入比预计数减少。

⑤捐赠收入年初预算安排为0万元，现计划调增950万元，调整后为950万元。调增的主要原因是收到社会各界捐赠增加。

⑥政府住房基金收入年初预算安排为1500万元，现计划调减642万元，调整后为858万元。调减的主要原因是住房公积金收益减少。

⑦其他收入年初预算安排为10156万元，现计划调增18254万元，调整后为28410万元。调增的主要原因是增加了基本建设收入等其他收入。

2、上级补助收入年初预算安排为136398万元，调增118131万元，调整后为254529万元。原因主要是加大了向上争取资金力度，使中央、省和市增加对我县各项补助款。

3、上年结转结余年初预算安排为5209万元，调增84万元，调整后为5293万元。调增的主要原因是增加了省级专项结转结余。

4、调入资金调增66014万元，主要是国有资本经营结余1084万元、政府性基金结余55730万元和医疗服务支出代垫部分9200万元调入一般预算调整支出。

5、动用预算稳定调节基金调增16040万元，动用预算稳定调节基金16040万元，用于统筹安排支出。

6、债务转贷收入调增43851万元。原因主要是增加了新增地方政府转贷资金15000万元（一般债券部分）、地方政府置换债券转贷资金23660万元、地方政府再融资债券转贷资金7200万和退回无法置换出去的置换一般债券2009万元。

财政总收入年初预算安排为327354万元，现计划调增收入221741万元，调整后总收入计划数为549095万元（具体变动项目见附件1）。

（二）支出方面的调整

1、我县一般公共预算支出年初预算安排为317889万元，现计划调增192546万元(含新增债券15000万元），调整后为510435万元。调增的主要原因是：一是增加了民生、基础设施建设的投入，特别是扶贫和乡村振兴的支出；二是增加了上级补助支出；三是增加了2018年未列入预算的各部门各项专项经费。

2、上解支出年初预算安排为4256万元，现计划调增330万元，调整后为4586万元。调增的主要原因是公安交管收费277万元。

3、债务还本支出年初预算安排为5209万元，现计划调增28865万元，调整后为34074万元。

财政总支出年初预算安排为327354万元，现计划调增221741万元，调整后总支出计划数为549095万元（具体变动项目见附件2）。

为落实上级出台的有关政策，结合我县的实际，使2018年我县的一般公共预算收支计划安排得更加科学、合理和准确，我县2018年一般公共预算收支计划调整后的总收入计划数为549095万元，调整后的总支出计划数为549095万元，收支平衡。

三、政府性基金预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

1、我县政府性基金预算收入年初预算安排为54198万元，现计划调增70382万元，调整后为124580万元。

2、政府性基金补助收入年初预算安排为247万元，现计划调增1786万元，调整后为2033万元。

3、债务转贷收入调增12000万元，主要是增加了新增地方政府转贷资金12000万元（专项债券部分）。

基金预算总收入年初预算安排为54445万元，现计划调增84168万元，调整后为138613万元,比上年完成数157353万元减收18740万元，下降11.91%。（具体变动项目见附件3）。

（二）支出方面的调整

1、我县政府性基金预算支出年初预算安排为54445万元，现计划调增28438万元，调整后为82883万元。

2、调出资金调增55730万元，主要是增加了从政府性基金结转结余资金调入一般公共预算55730万元。

基金预算总支出年初预算安排为54445万元，现计划调增84168万元，调整后为138613万元（具体变动项目见附件4）。

四、地方国有资本经营预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

我县地方国有资本经营预算收入年初预算安排为1159万元，计划调增46万元，调整后为1205万元。调增的主要原因是新兴县金叶发展有限公司上缴县政府的收益有所增加（具体变动项目见附件5）。

（二）支出方面的调整

我县地方国有资本经营预算支出年初预算安排为1159万元，现计划调增46万元，调整后为1205万元。地方国有资本经营预算支出主要用于支持企业发展和调入一般公共预算（具体变动项目见附件6）。

五、社会保险基金预算收支计划的调整

2018年全县社会保险基金预算收支计划不调整（见附件7）。

六、其他涉及预算调整报告的事项

（一）财政存量资金回收情况

根据国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》和广东省政府办公厅《转发省财政厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作实施意见的通知》等有关精神，为确保2018年底，一般公共预算结余结转资金占支出比重不超过9%的规定，按政策规定结余结转二年以上的财政存量资金一律收回本级预算统筹使用。我县符合政策回收的财政存量资金总额30151万元，具体回收金额以实际为准。

（二）债务情况

根据《关于下达2018年分地区地方政府债务限额的通知》（粤财预〔2018〕119号）文件通知，我县2018年地方政府债务限额为331659万元（其中一般债务限额260059万元，专项债务限额71600万元）。截止2018年12月31日，我县地方政府债务（负有偿还责任的债务）余额为271449万元，地方政府债务处于合理区间。

2018年，财政厅下达我县地方政府债券57860万元（置换债券23660万元、新增债券27000万元、再融资债券7200万元）。置换债券主要用于置换2014年审计清理甄别认定的存量政府债务。新增债券主要用于保障交通、水利、稳增长、惠民生等项目。再融资债券主要用于2018年到期的地方政府债券中，属于置换存量政府债务（即经全国人大常委会批准，清理甄别认定的截至2014年末存量政府债务）发行的地方政府债券，以及属于新预算法施行（2015年1月1日）后发行的新增债券。根据《关于转贷（收回）置换债券资金的通知》（粤财金〔2018〕66号）文，按照政府债务管理要求，为做好2018年置换扫尾工作，我县退回无法置换出去的置换一般债券2009万元，因此2018年我县地方政府债券实际收入43851万元。

置换一般债券23660万元，定向承销置换一般债券9990万元及公开发行置换一般债券13670万元，列入“地方政府一般债券还本支出”科目（具体项目见附件8）。

新增一般债券15000万元，分别列入“公共安全支出”科目872万元、列入“教育支出”科目778万元、列入“文化体育与传媒支出”科目914万元、列入“城乡社区支出”科目4155万元、列入“农林水支出”科目6万元、列入“交通运输支出”科目8275万元；新增专项债券12000万元，列入“土地开发支出”12000万元（具体项目见附件9）。

再融资一般债券7200万元，列入“地方政府一般债券还本支出”科目（具体项目见附件10）。

以上报告，请予审议。

    附件：2018年收支情况调整表.xls