关于2019年新兴县财政预算调整方案的报告

新兴县财政局局长  李耀强

主任、各位副主任，各位委员：

     根据《预算法》第六十七条规定，受县人民政府的委托，现就我县2019年财政预算调整方案报告如下:

一、2019年1-11月全县财政预算收支执行情况

2019年1-11月，我县财政工作全面贯彻党的十九大精神，在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，在上级财政部门的大力帮助和县直各部门、各镇党委政府的积极支持配合下，按照县第十六届人大五次会议通过的财政预算安排计划，积极筹措资金，培植财源，依法征管，大力组织各项收入。围绕习近平总书记三大攻坚工作，优化支出结构，压缩一般性支出，切实保障县委、县政府各项重点支出和民生支出，着力推进乡村振兴、脱贫攻坚工作，使我县各项事业均衡发展。1-11月全县一般公共预算总收入完成450614万元，其中：一般公共预算收入完成157894万元，为年度计划的84.60%，比去年同期增收12899万元，增长8.90%；一般公共预算总支出完成408136万元，其中：一般公共预算支出完成399426万元，为年度计划的111.47%，比去年同期增支27413万元，增长7.37%。政府性基金预算总收入完成73759万元；政府性基金预算总支出完成108601万元。

二、一般公共预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

1. 我县一般公共预算收入年初预算安排为186635万元，受整体经济下滑、减税降费等因素影响以及根据中央高质量发展的要求，现计划调减7044万元，调整后为179591万元，比上年完成数176070万元增收3521万元，增长2%。具体变动项目情况如下：

（1）税收收入年初预算安排为134373万元，现计划调减24822万元，调整后为109551万元，占一般公共预算收入的61%。其中：

①增值税年初预算安排为30700万元，现计划调减7660万元，调整后为23040万元。调减的主要原因是增值税免抵调库指标大幅减少。

②企业所得税年初预算安排为9100万元，现计划调减543万元，调整后为8557万元。调减的主要原因是实施减税政策带来企业所得税减收。

③个人所得税年初预算安排为27000万元，现计划调减6972万元，调整后为20028万元。调减的主要原因是限售股解禁产生的税收收入比预计数减少。

④耕地占用税和契税年初预算安排为31900万元，现计划调减4020万元，调整后为27880万元。调减的主要原因是土地出让减少导致契税入库减少，去年温氏集团销售职工楼带来大宗契税入库堆高基数，导致契税今年同比减收较多。

⑤其他各税年初预算安排为35673万元，现计划调减5627万元，调整后为30046万元。

（2）非税收入年初预算安排为52262万元，现计划调增17778万元，调整后为70040万元，占一般公共预算收入的39%。调增的主要原因是增加了国有资源有偿使用收入。其中：

①专项收入年初预算安排为7257万元，现计划调减2081万元，调整后为5176万元。

②行政事业性收费收入年初预算安排为5595万元，现计划调减2462万元，调整后为3133万元。

③罚没收入年初预算安排为1710万元，现计划调减216万元，调整后为1494万元。

④国有资源有偿使用收入年初预算安排为14000万元，现计划调增44665万元，调整后为58665万元。

⑤捐赠收入年初预算安排为1200万元，现计划调减576万元，调整后为624万元。

⑥政府住房基金收入年初预算安排为935万元，现计划调减866万元，调整后为69万元。

⑦其他收入年初预算安排为21565万元，现计划调减20686万元，调整后为879万元。

2.上级补助收入年初预算安排为180840万元，调增62160万元，调整后为243000万元。原因主要是加大了向上争取资金力度，使中央、省和市增加对我县各项补助款。

3.上年结转结余年初预算安排为0万元，调增4420万元，调整后为4420万元。调增的主要原因是增加了省级专项结转结余。

4.调入资金调增93470万元，主要是从政府性基金调入资金31461万元、从国有资本经营预算调入资金1135万元和其他调入资金60874万元。

5.动用预算稳定调节基金调增6779万元，用于统筹安排支出。

6.债务转贷收入调增9622万元。原因主要是增加了新增地方政府转贷资金5000万元（一般债券部分）、地方政府再融资债券转贷资金4622万元。

一般公共预算总收入年初预算安排为367475万元，现计划调增收入169407万元，调整后一般公共预算总收入计划数为536882万元（具体变动项目见附件1）。

（二）支出方面的调整

1.我县一般公共预算支出年初预算安排为358315万元，现计划调增162071万元(含新增一般债券5000万元），调整后为520386万元。调增的主要原因是：一是增加了民生、基础设施建设的投入，特别是扶贫和乡村振兴的支出；二是增加了上级补助支出；三是增加了2019年未列入预算的各部门各项专项经费。

2.上解支出年初预算安排为4087万元，现计划调增6856万元，调整后为10943万元。调增的主要原因是增加税务部门经费划转基数2419万元、基本公共服务领域省级与市县共同财政事权和支出责任划分改革所涉及支出基数3794万元。

3.债务还本支出年初预算安排为5073万元，现计划调减450万元，调整后为4623万元。

4.年终结转结余年初预算安排为0万元，现计划调增930万元，调整后为930万元。

一般公共预算总支出年初预算安排为367475万元，现计划调增169407万元，调整后一般公共预算总支出计划数为536882万元（具体变动项目见附件2）。

三、政府性基金预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

1.我县政府性基金预算收入年初预算安排为58600万元，现计划调减13791万元，调整后为44809万元。

2.政府性基金补助收入年初预算安排为747万元，现计划调增941万元，调整后为1688万元。

3.债务转贷收入调增62500万元，主要是增加了新增地方政府转贷资金62500万元（专项债券部分）。

4.调入资金年初预算安排为0万元，现计划调增22000万元，调整后为22000万元。

政府性基金预算总收入年初预算安排为59347万元，现计划调增71650万元，调整后为130997万元。（具体变动项目见附件3）。

（二）支出方面的调整

1.我县政府性基金预算支出年初预算安排为59347万元，现计划调增40189万元，调整后为99536万元。

2.调出资金调增31461万元，主要是增加了从政府性基金结转结余资金调入一般公共预算31461万元。

政府性基金预算总支出年初预算安排为59347万元，现计划调增71650万元，调整后为130997万元（具体变动项目见附件4）。

四、国有资本经营预算收支计划的调整

（一）收入方面的调整

我县国有资本经营预算收入年初预算安排为1205万元，计划调减70万元，调整后为1135万元。调减的主要原因是新兴县金叶发展有限公司上缴县政府的收益有所减少（具体变动项目见附件5）。

（二）支出方面的调整

我县国有资本经营预算支出年初预算安排为1205万元，现计划调减70万元，调整后为1135万元。国有资本经营预算支出主要用于调入一般公共预算（具体变动项目见附件6）。

五、社会保险基金预算收支计划的调整

由于本年度对2014年10月至2018年8月的征收和待遇进行清算，所以缴费收入和待遇支出比原来预算有所增加。社会保险基金预算收入年初预算安排为40741万元，现计划调增25274万元，调整后为66015万元。

社会保险基金预算支出年初预算安排为40123万元，现计划调增47306万元，调整后为87429万元。

本年收支结余年初预算安排为618万元，现计划调减22032万元，调整后为-21414万元。

年末滚存结余年初预算安排为50226万元，现计划调减39817万元，调整后为10408万元。（具体变动项目见附件7）。

六、其他涉及预算调整报告的事项

（一）财政存量资金回收情况

根据国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》、广东省政府办公厅《关于进一步做好 2019 年盘活存量资金工作的通知》和《新兴县人民政府办公室印发关于深化县级预算编制执行监督管理改革的实施意见的通知》等有关精神，对符合政策规定的财政存量资金收回本级预算统筹使用。截至2019年12月3日，我县符合政策回收的财政存量资金总额为49960万元，具体回收金额以实际为准。

（二）债务情况

根据《关于下达2019年分地区地方政府债务限额的通知》（粤财债〔2019〕1号）及《关于按规定收回政府债务部分限额的通知》（粤财债〔2019〕25号）文件通知，我县2019年地方政府债务限额为399129万元（其中一般债务限额265029万元，专项债务限额134100万元）。截至2019年12月31日，我县地方政府债务（负有偿还责任的债务）余额为334366万元，地方政府债务处于合理区间。

2019年，财政厅下达我县地方政府债券72122万元（新增债券67500万元、再融资债券4622万元）。新增债券主要用于保障交通、水利、稳增长、惠民生等项目。再融资债券主要用于2019年到期的地方政府债券中，属于置换存量政府债务（即经全国人大常委会批准，清理甄别认定的截至2014年末存量政府债务）发行的地方政府债券，以及属于新预算法施行（2015年1月1日）后发行的新增债券。

新增一般债券5000万元，分别列入“教育支出”科目250万元、列入“文化旅游体育与传媒支出”科目1935万元、列入“城乡社区支出”科目2144万元、列入“农林水支出”科目496万元、列入“交通运输支出”科目175万元；新增专项债券62500万元，列入“城乡社区支出”科目57500万元、列入“其他支出”科目5000万元（具体项目见附件8）。

再融资一般债券4622万元，列入“地方政府一般债券还本支出”科目（具体项目见附件9）。

（三）按权责发生制列支情况

根据财政部2015年10月10日《关于印发<财政总预算会计制度>的通知》（财库〔2015〕192号）规定，现拟对2019年当年未支而需结转下一年度支付的款项，约95630万元（具体以实际数为准）采用权责发生制在应付国库集中支付结余中列支。

以上报告，请予审议。

附件2：2019年收支情况调整表.xls