关于2020年新兴县财政预算调整方案的报告

新兴县县委常委、财政局局长  李耀强

主任、各位副主任，各位委员：

    根据《预算法》第六十七条规定，受县人民政府的委托，现就我县2020年财政预算调整方案报告如下:

    今年以来，突如其来的新冠病毒感染疫情对我县经济社会发展带来前所未有的冲击，加上中央和我省出台的系列减税、降费政策应对疫情，惠企利民支持经济发展，县级税收收入持续负增长，虽然通过大力盘活政府资产资源等措施筹集资金弥补部分减收，但预计仍难以完成年初县级财政收入预算；县委、县政府按照党中央、省和市统筹推进疫情防控和经济社会发展工作重大决策部署，发挥积极财政政策更加积极有为作用，全力保障疫情防控和做好“六稳”工作、落实“六保”任务，坚决打好三大攻坚战，兜牢基层“三保”底线等重点刚性支出。通过大力压减一般性支出、盘活存量资金、增加调入资金等措施，努力实现一般公共预算、政府性基金预算收支平衡。近日，在广东省财政厅《情况通报》第119期《广东省财政厅关于2020年1-10月县级财政管理绩效综合评价情况的通报》中，新兴县财政管理绩效综合评价综合得分在全省57个县中排名第一。

    一、本次预算调整的有关情况

1-11月，我县一般公共预算收入完成160353万元，完成年初预算的82.74%，增长1.56%。面对今年财政收支严峻的形势，财政部门树立“预则立”思想，在预算执行中采取增收节支努力平衡预算。增收方面，进一步加强地方税收收入分析力度，做到应收尽收；努力盘活存量资金，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。节支方面，对于已经在年初预算安排，预计在年底前无法形成实际支出的项目，一律收回统筹使用。贯彻落实市府办《关于常态化防控下促进财政可持续发展的实施方案》（云府办函〔2020〕93号）的要求，对我县部门的公用经费和车辆经费等一般性支出，按照“可压尽压、应压尽压”的原则，在上年预算安排的基础上压减10%。

根据全年预测以及执行上述增收节支措施后，县本级财政收支情况已发生变动，按照《预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》等规定，结合目前县本级预算收支执行和可支配财力情况，拟对2020年预算作出以下调整，调整后“三保”支出及重点项目支出不受影响，民生支出保障有力。

    （一）一般公共预算调整部分

    1.收入调整方面

    （1）受新冠病毒感染疫情、减税降费等因素影响，我县一般公共预算收入计划调减9045万元，从年初预算安排193815万元、增长5%调整为184770万元、增长0.10%。其中：税收收入年初预算安排为124041万元，现计划调减22071万元，调整后为101970万元；非税收入年初预算安排为69774万元，现计划调增13026万元，调整后为82800万元，占一般公共预算收入的44.81%。

    （2）上级补助收入年初预算安排为201967万元，调增71414万元，调整后为273381万元，主要是加大向上争取资金力度，增加了中央、省和市对我县的各项补助。

    （3）上年结转结余年初预算安排为0万元，调增1991万元，调整后为1991万元，主要是增加了省级专项结转结余。

    （4）调入资金年初预算安排为15800万元，调增299万元，调整后为16099万元，主要是从政府性基金调入资金7160万元、国有资本经营预算调入资金1008万元和其他调入资金7931万元。

    （5）债务转贷收入年初预算安排为10000万元，调增28139万元，调整后为38139万元，主要是一般债券资金10000万元和地方政府再融资债券转贷资金28139万元。

    （6）动用预算稳定调节基金调增5317万元，用于统筹安排支出。

调整后，一般公共预算总收入从421582万元调整为519697万元，调增了98115万元（具体变动项目见附件1）。

    2.支出调整方面

    （1）我县一般公共预算支出年初预算安排为382363万元，现计划调增97193万元，调整后为479556万元。调增的主要原因是：一是增加了民生、基础设施建设的投入，特别是乡村振兴和“四好”农村公路的支出；二是增加了上级补助支出；三是增加了2020年未列入预算的各部门各项专项经费。

    （2）上解支出年初预算安排为10628万元，现计划调增372万元，调整后为11000万元。

    （3）债务还本支出年初预算安排为28591万元，现计划调减450万元，调整后为28141万元。

    （4）年终结转结余年初预算安排为0万元，现计划调增1000万元，调整后为1000万元。

调整后，一般公共预算总支出从421582万元调整为519697万元，调增了98115万元（具体变动项目见附件2）。

    （二）政府性基金预算调整部分

    1.收入调整方面

    （1）我县政府性基金预算收入年初预算安排为110050万元，现计划调减63664万元，调整后为46386万元。

    （2）政府性基金补助收入年初预算安排为277万元，现计划调增21314万元，调整后为21591万元，主要是抗疫特别国债资金18400万元和其他补助收入3191万元。

    （3）调入资金年初预算安排为0万元，现计划调增37841万元，调整后为37841万元。

    （4）债务转贷收入年初预算安排为58000万元，现计划调增30000万元，调整后为88000万元，主要是专项债券资金88000万元。

调整后，政府性基金预算总收入从168327万元调整为193818万元，调增了25491万元（具体变动项目见附件3）。

    2.支出调整方面

    （1）我县政府性基金预算支出年初预算安排为150777万元，现计划调增34131万元，调整后为184908万元。

    （2）调出资金年初预算安排为15800万元，现计划调减8640万元，调整后为7160万元。

    （3）债务还本支出年初预算安排为1750万元，不作调整。

调整后，政府性基金预算总支出从168327万元调整为193818万元，调增了25491万元（具体变动项目见附件4）。

    （三）国有资本经营预算收支计划的调整

    1.收入调整方面

    （1）我县国有资本经营预算收入年初预算安排为1135万元，计划调减127万元，调整后为1008万元。调减的主要原因是新兴县金叶发展有限公司上缴县政府的收益减少。

    （2）国有资本经营预算转移支付收入年初预算安排为0万元，现计划调增6万元，调整后为6万元。

国有资本经营预算总收入年初预算安排为1135万元，现计划调减121万元，调整后为1014万元（具体变动项目见附件5）。

    2.支出调整方面

    我县国有资本经营预算总支出年初预算安排为1135万元，现计划调减121万元，调整后为1014万元。国有资本经营预算支出主要用于调入一般公共预算统筹使用（具体变动项目见附件6）。

    （四）社会保险基金预算收支计划的调整

    机关事业养老保险职业年金实行省级统筹，县级负责代收，资金全部上解省级，我县县级社会保险基金仅包含城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。因此，社会保险基金预算收入年初预算安排为73563万元，现计划调减33106万元，调整后为40457万元。

社会保险基金预算支出年初预算安排为38673万元，现计划调增5265万元，调整后为43938万元。

本年收支结余年初预算安排为34890万元，现计划调减38371万元，调整后为-3481万元。

年末滚存结余年初预算安排为73658万元，现计划调减39250万元，调整后为34408万元（具体变动项目见附件7）。

     二、其他涉及预算调整报告的事项

    （一）财政存量资金回收情况

    为加大清理盘活提高财政资金使用效益，根据广东省财政厅印发的《关于进一步做好2019年盘活存量资金工作的通知》（粤财预〔2019〕70号）和2020年11月28日广东省财政厅印发的《广东省财政厅关于加大清理盘活提高财政资金使用效益的通知》（粤财预函〔2020〕26号）等有关精神，对符合政策规定的财政存量资金收回本级预算统筹使用。截至2020年12月1日，我县符合政策回收的财政存量资金总额为125896万元（其中2018年度以前的存量资金35575万元，2019年度本级安排的资金28908万元，2020年度本级安排的资金61413万元）。为确保项目执行的延续性，结合工作实际需要，对收回的部分资金共76282万元再由县财政视财力状况逐步安排给相关单位。由于此项工作处于动态变化中，实际清理盘活的项目及金额以年终执行为准。

    （二）债务情况

    根据地方政府债务管理系统显示，我县2020年地方政府债务限额为497129万元（其中一般债务限额275029万元，专项债务限额222100万元）。截至2020年12月21日，我县地方政府债务（负有偿还责任的债务）余额为430401万元，地方政府债务处于合理区间。

    2020年，省财政厅下达我县地方政府债券126139万元（新增债券98000万元、再融资债券28139万元）。新增债券主要用于保障交通、水利、稳增长、惠民生等项目。再融资债券主要用于2020年到期的地方政府债券中，属于置换存量政府债务（即经全国人大常委会批准，清理甄别认定的截至2014年末存量政府债务）发行的地方政府债券，以及属于新预算法施行（2015年1月1日）后发行的新增债券。

    新增一般债券10000万元，分别列入“农林水支出”科目6000万元、列入“城乡社区支出”科目3000万元、列入“交通运输支出”科目1000万元；新增专项债券88000万元，列入“其他支出”科目88000万元（具体项目见附件8）。

    再融资一般债券28139万元，列入“地方政府一般债券还本支出”科目（具体项目见附件9）。

抗疫特别国债18400万元，列入“抗疫特别国债安排的支出”科目（具体项目见附件10）。

    （三）按权责发生制列支情况

    根据财政部2015年10月10日《关于印发<财政总预算会计制度>的通知》（财库〔2015〕192号）规定，现拟对2020年当年未支而需结转下一年度支付的上级补助款项，约50398万元（具体以实际数为准）采用权责发生制在应付国库集中支付结余科目中列支。

    以上报告，请予审议。

    附件：1.新兴县2020年一般公共预算收入调整情况表

          2.新兴县2020年一般公共预算支出调整情况表

          3.新兴县2020年政府性基金收入调整情况表

          4.新兴县2020年政府性基金支出调整情况表

          5.新兴县2020年国有资本经营性收入调整情况表

          6.新兴县2020年国有资本经营性支出调整情况表

          7.新兴县2020年社会保险基金调整情况表

          8.新兴县2020年地方政府新增债券资金安排情况表

          9.新兴县2020年再融资债券项目情况表

          10.新兴县2020年抗疫特别国债资金安排情况表

附件：2020年收支情况调整表.xls