关于2021年新兴县财政预算调整方案的报告

新兴县财政局副局长  伍超文

主任、各位副主任，各位委员：

　　根据《预算法》第六十七条规定，受县人民政府的委托，现就我县2021年财政预算调整方案报告如下:

　　今年以来，受宏观经济下行压力加大和疫情防控等因素影响，加上中央和我省出台的系列减税、降费政策应对疫情，惠企利民支持经济发展，县级税收收入持续负增长，虽然通过大力盘活政府资产资源等措施筹集资金弥补部分减收，但预计仍难以完成年初县级财政收入预算；县委、县政府按照党中央、省和市统筹推进疫情防控和经济社会发展工作重大决策部署，发挥积极财政政策更加积极有为作用，全力保障疫情防控和做好“六稳”工作、落实“六保”任务，坚决打好三大攻坚战，兜牢基层“三保”底线等重点刚性支出。通过大力压减一般性支出、盘活存量资金、增加调入资金等措施，努力实现一般公共预算、政府性基金预算收支平衡。

　　一、本次预算调整的有关情况

　　1-11月，我县一般公共预算收入完成164739万元，完成年初预算的83.93%，增长2.74%。面对今年财政收支严峻的形势，财政部门在预算执行中采取增收节支措施努力平衡预算。增收方面，进一步加强地方税收收入分析力度，做到应收尽收；努力盘活存量资金，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。节支方面，对于已经在年初预算安排，预计在年底前无法形成实际支出的项目，一律收回统筹使用。继续牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制压减一般性支出，进一步优化财政支出结构，全力保障各项重点项目和民生支出，全力兜牢兜实“三保”底线，确保财政平稳有序运行。

　　根据全年预测以及执行上述增收节支措施后，县本级财政收支情况已发生变动，按照《预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》等规定，结合目前县本级预算收支执行和可支配财力情况，拟对2021年预算作出以下调整，调整后“三保”支出及重点项目支出不受影响，民生支出保障有力。

　　（一）一般公共预算调整部分

　　1.收入调整方面

　　（1）受宏观经济下行压力加大、疫情防控和减税降费等因素影响，我县一般公共预算收入计划调减10911万元，从年初预算安排196278万元、增长6%调整为185353万元、增长0.1%。其中：税收收入年初预算安排为119730万元，现计划调减17268万元，调整后为102462万元；非税收入年初预算安排为76548万元，现计划调增6343万元，调整后为82891万元，占一般公共预算收入的44.72%。

　　（2）上级补助收入年初预算安排为167777万元，调增79987万元，调整后为247644万元，主要是加大向上争取资金力度，增加了中央、省和市对我县的各项补助。

　　（3）上年结转结余年初预算安排为0万元，调增1349万元，调整后为1349万元，主要是增加了省级专项结转结余。

　　（4）调入资金年初预算安排为28148万元，调增16328万元，调整后为44476万元，主要是从政府性基金调入资金26706万元、国有资本经营预算调入资金1021万元和其他调入资金16749万元。

　　（5）债务转贷收入年初预算安排为0万元，调增136112万元，调整后为136112万元，主要是一般债券资金20762万元和再融资一般债券转贷资金115350万元。

　　（6）动用预算稳定调节基金调增11088万元，用于统筹安排支出。

　　调整后，一般公共预算总收入从392203万元调整为626022万元，调增了233819万元（具体变动项目见附件1）。

　　2.支出调整方面

　　（1）我县一般公共预算支出年初预算安排为364158万元，现计划调增116030万元，调整后为480188万元。调增的主要原因是：一是增加了民生、基础设施建设的投入，特别是乡村振兴和农村生活污水处理的支出；二是增加了上级补助支出；三是增加了2021年未列入预算的各部门各项专项经费。

　　（2）上解支出年初预算安排为10943万元，现计划调减508万元，调整后为10435万元。

　　（3）债务还本支出年初预算安排为17102万元，现计划调增98249万元，调整后为115351万元。

　　（4）年终结转结余年初预算安排为0万元，现计划调增20048万元，调整后为20048万元，主要是上级补助年终结转资金。

　　调整后，一般公共预算总支出从392203万元调整为626022万元，调增了233819万元（具体变动项目见附件2）。

　　（二）政府性基金预算调整部分

　　1.收入调整方面

　　（1）我县政府性基金预算收入年初预算安排为106618万元，现计划调减23万元，调整后为106595万元。

　　（2）政府性基金补助收入年初预算安排为22万元，现计划调增1150万元，调整后为1172万元。

　　（3）调入资金年初预算安排为0万元，现计划调增3400万元，调整后为3400万元。

　　（4）债务转贷收入年初预算安排为0万元，现计划调增186450万元，调整后为186450万元，主要是新增专项债券资金156000万元和再融资专项债券30450万元。

　　调整后，政府性基金预算总收入从106640万元调整为297617万元，调增了190977万元（具体变动项目见附件3）。

　　2.支出调整方面

　　（1）我县政府性基金预算支出年初预算安排为66242万元，现计划调增173644万元，调整后为239906万元。

　　（2）调出资金年初预算安排为28148万元，现计划调减1442万元，调整后为26706万元。

　　（3）债务还本支出年初预算安排为12250万元，现计划调增18200万元，调整后为30450万元。

　　（4）年终结转结余年初预算安排为0万元，现计划调增555万元，调整后为555万元，主要是上级补助年终结转资金。

　　调整后，政府性基金预算总支出从106640万元调整为297617万元，调增了190977万元（具体变动项目见附件4）。

　　（三）国有资本经营预算收支计划的调整

　　1.收入调整方面

　　（1）我县国有资本经营预算收入年初预算安排为1008万元，计划调增13万元，调整后为1021万元。调增的主要原因是新兴县金叶发展有限公司上缴县政府的收益增加。

　　（2）国有资本经营预算转移支付收入年初预算安排为0万元，现计划调增5万元，调整后为5万元。

　　国有资本经营预算总收入年初预算安排为1008万元，现计划调增18万元，调整后为1026万元（具体变动项目见附件5）。

　　2.支出调整方面

　　我县国有资本经营预算总支出年初预算安排为1008万元，现计划调增18万元，调整后为1026万元。国有资本经营预算支出主要用于调入一般公共预算统筹使用（具体变动项目见附件6）。

　　（四）社会保险基金预算收支计划的调整

　　机关事业养老保险职业年金实行省级统筹，县级负责代收，资金全部上解省级，我县县级社会保险基金仅包含城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。因此，社会保险基金预算收入年初预算安排为43062万元，现计划调增17964万元，调整后为61026万元。

　　社会保险基金预算支出年初预算安排为42686万元，现计划调增19538万元，调整后为62224万元。

　　本年收支结余年初预算安排为376万元，现计划调减1574万元，调整后为-1198万元。

　　年末滚存结余年初预算安排为35812万元，现计划调减1574万元，调整后为34239万元（具体变动项目见附件7）。

　　二、其他涉及预算调整报告的事项

　　（一）财政存量资金回收情况

　　为加大清理盘活提高财政资金使用效益，根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和广东省财政厅印发的《广东省财政厅关于加大清理盘活提高财政资金使用效益的通知》（粤财预函〔2020〕26号）有关文件精神，对符合政策规定的财政存量资金收回本级预算统筹使用（包括各单位基本账户及其他账户结转结余存量资金）。截至2021年12月9日，我县符合政策回收的财政存量资金总额为118419万元（其中：1、全县各单位基本账户及其他账户结转结余存量资金总额19131万元；2、单位指标额度结转结余存量资金99288万元，分别是2019年度以前的结转结余资金13421万元、2020年度结转结余资金472万元、2021年度本级安排的资金85396万元）。为确保项目执行的延续性，结合工作实际需要，对收回的部分存量资金共83346万元再由县财政视财力状况逐步安排给相关单位。由于此项工作处于动态变化中，实际清理盘活的项目及金额以年终执行为准。

　　（二）债务情况

　　按照《广东省财政厅关于下达2021年10月再融资债券转贷资金的通知》（粤财债〔2021〕75号）文件通知，发行10月再融资债券，使用的法定债务限额不单独下达。待财政部下达我省2021年法定债务限额、以及2021年置换部分存量债务的再融资债券全部发行后，再统一下达。现根据地方政府债务管理系统显示，我县2021年地方政府债务提前下达限额为656891万元（其中一般债务限额290791万元，专项债务限额366100万元），加上暂未下达的10月再融资债券法定债务限额116900万元可推算，我县2021年地方政府债务法定债务限额为773791万元（其中一般债务限额389491万元，专项债务限额384300万元）。截至2021年12月10日，我县地方政府债务（负有偿还责任的债务）余额为724061万元（其中一般债务余额349011万元，专项债务余额375050万元），地方政府债务处于合理区间。

　　2021年，省财政厅下达我县地方政府债券322562万元（新增债券176762万元、再融资债券145800万元）。新增债券主要用于产业园区基础设施建设、人居环境整治、医疗卫生等项目。再融资债券主要用于2021年到期的地方政府债券中，属于置换存量政府债务（即经全国人大常委会批准，清理甄别认定的截至2014年末存量政府债务）发行的地方政府债券，以及属于新预算法施行（2015年1月1日）后发行的新增债券28900万元，用于置换部分存量债务116900万元。

　　新增一般债券20762万元，分别列入“农林水支出”科目762万元、列入“城乡社区支出”科目15000万元、列入“交通运输支出”科目5000万元；新增专项债券156000万元，列入“其他支出”科目156000万元（具体项目见附件8）。

　　再融资一般债券115350万元，分别列入“地方政府一般债券还本支出”科目16650万元、列入“地方政府其他一般债务还本支出”98700万元；再融资专项债券30450万元，分别列入“国有土地使用权出让金债务还本支出”12250万元、列入“其他政府性基金债务还本支出”18200万元（具体项目见附件9）。

　　以上报告，请予审议。

　　附件：1.新兴县2021年一般公共预算收入调整情况表

　　2.新兴县2021年一般公共预算支出调整情况表

　　3.新兴县2021年政府性基金收入调整情况表

　　4.新兴县2021年政府性基金支出调整情况表

　　5.新兴县2021年国有资本经营性收入调整情况表

　　6.新兴县2021年国有资本经营性支出调整情况表

　　7.新兴县2021年社会保险基金调整情况表

　　8.新兴县2021年地方政府新增债券资金安排情况表

　　9.新兴县2021年再融资债券项目情况表

    附件：2021年收支情况调整表.xls