——2022年9月29日在县第十七届人大常委会

第十一次会议上

新兴县审计局局长   伍文才

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法规定和县委审计委员会批准的审计项目计划安排，县审计局组织对2021年度县级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在县委、县政府的正确领导下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真执行县十六届人大七次会议有关决议，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹做好常态化疫情防控和经济社会发展工作，稳步推进高质量融湾发展，实现“十四五”良好开局。

　　——强化组织收入，多管齐下增强保障能力。一是多措并举推动财政收入实现增收，四本预算收入均完成了年度预算，其中2021年度一般公共预算收入实现186244万元,同比增长0.58%；二是加大清理盘活财政资金，收回预算单位存量资金13591.30万元，进一步弥补财力缺口，不断增强财政保障能力；三是积极争取上级专项资金,全年向上争取地方政府新增债券资金176762万元。为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口。

　　——科学统筹财力，保障各项事业协调发展。一是牢固树立过紧日子思想，大力压减非急需非刚性支出；二是科学调度库款，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，全年“三保”支出241778.17万元，筑牢兜实“三保”底线；三是坚持以人为本，做好保障和改善民生工作，全年民生支出391753万元，占一般公共预算支出83.24%，把有限的资金用在惠民利民的实事上。

　　——强化风险管控，全力化解债务风险。按照“一债一策”原则，制定债务化解方案，通过压减项目支出规模、多方筹资化债等举措，合理化解存量债务风险，完成隐性债务“清零”的工作目标，有效降低债务成本、减轻财政压力，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。

　　——审计查出问题的整改成效良好。相关单位认真落实整改责任，截至2022年7月底，审计查出的296个问题，已完成整改259个，未完成整改37个，整改完成率87.50%。通过收缴（收回）资金、统筹盘活、加快拨付、调整账表等方式整改金额10167.50万元，制定完善相关规章制度13项。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）本级财政管理审计情况

　　审计了本级预算执行情况。2021年，本级一般公共预算总收入624827万元、总支出601489万元；本级政府性基金预算总收入307976万元、总支出307368万元；本级国有资本经营预算总收入1027万元、总支出1027万元；本级社会保险基金预算总收入61872万元、总支出61137万元。审计结果表明，县财政局等有关部门单位认真落实统筹疫情防控和经济社会发展各项要求，2021年县级预算执行和财政管理情况良好。发现的主要问题：

　　1.预算编制、预算调整方面。一是预算支出规模安排不合理，有3个预算项目资金在以前年度使用效率低的情况下，当年继续安排预算资金共713.25万元。二是一般公共预算安排的“其他水利支出”年初预算资金420.20万元未按规定细化到具体部门、基层单位。三是未按规定将属于重点项目或资金的绩效目标随县级财政预算提交本级人民代表大会审查。

　　2.财政收入质量方面。一是有10个镇应征未征污水处理费。二是对非税收入监督管理不严，未及时发现违规收费行为。

　　3.财政支出效率方面。一是有1项省级专项资金因本级下达迟缓，导致专项资金6000万元滞留未形成实际支出。二是有1项省级专项资金结余23.64万元未按要求在当年完成支出。三是未按规定时限拨付拆旧复垦收益15524.70万元。

　　4.财政管理方面。一是未按规定支付以前年度财政供养人员职业年金4500万元（财政负担部分）。二是对财政资金项目库信息审核把关不严，有18个单位共63个项目的绩效目标信息填报不完整。三是有1项省级专项资金未按规定进行信息公开。四是制定的文件相矛盾，存在不同文件对绩效目标公开的有关规定不统一的情况。

　　5.专项债券资金管理方面。一是专项债券资金当年剩余28849.03万元未使用完毕。二是有2个专项债券工程项目当年未开工建设，涉及金额26000万元。三是有1个项目的专项债券资金1130.30万元滞留项目单位。四是有1个2019年的专项债券资金项目进度缓慢，截至2021年底仍未建设完毕。

　　（二）部门预算执行审计情况

　　对部分一级预算单位2021年度预算执行情况、经济责任审计涉及的被审计单位预算执行情况进行审计。审计结果表明，各预算单位能继续深化预算编制执行监督管理改革，部门预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

　　1.财政管理方面。一是非税收入管理不规范，有6个单位应缴未缴非税收入387.37万元、有1个单位坐支非税收入0.84万元。二是有3个单位违规发放津贴补贴15.20万元。三是有2个单位2个项目违反基建程序，存在先开工建设再办理建设程序等问题。

　　2.公用经费使用方面。一是未严格执行公务接待管理规定，有11个单位超范围列支公务接待对象住宿费9.23万元、有4个单位列支公务接待费28.15万元未附接待清单等佐证资料。二是有3个单位超预算列支公务用车运行维护费。三是会议费使用不规范，有1个单位超范围列支会议费20.70万元、有2个单位列支会议费126.14万元未附会议签到表等佐证资料。

　　3.专项资金使用管理方面。一是项目资金执行进度缓慢，有4个单位6个预算项目年度预算执行率均为0，涉及金额799.03万元。二是有5个单位超范围使用项目资金215.67万元；三是有1个单位应缴未缴存量资金209.49万元。四是有1个单位挪用专项资金286.56万元。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　（一）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策措施落实审计情况。上级审计机关重点对我县2021年度扶贫资产管理、防止返贫动态监测、驻镇帮镇扶村、乡村基础设施和公共服务等4个方面政策措施落实情况进行审计。审计结果表明，我县能认真贯彻落实上级决策部署，在强化扶贫资产管理、推进防止返贫动态监管等方面取得了一定的成效。发现的主要问题：

　　1.扶贫资产管理方面。一是扶贫资产确权标准未明确到户类。二是有16项扶贫资产269.33万元未进行确权登记。三是有5个扶贫项目本金、收益分红尚未收回，涉及金额43万元。四是光伏项目质保权益得不到保障，4家负责建设及维护的公司中有3家已注销、有1家列入经营异常名录。五是有1个经营性扶贫资产项目监管不到位，所建2间商铺被用作办公场所。

　　2.驻镇帮镇扶村方面。一是有10个村委会84项扶贫资产未登记入账，涉及金额2010.89万元。二是有9个村委会存在对返还入股本金、助医助学互助资金等扶贫资金未进行交接的情况。

　　3.乡村基础设施和公共服务方面。一是集中式供水监管不到位，存在自来水厂未办理卫生许可证、集中供水取水点未设置隔离设施或标志、水源地靠近养殖场等问题。二是有14个符合条件的村级卫生站未纳入当地医保定点医疗机构。三是有3个村级综合性文化服务中心达标升级项目未按规定时间完成建设。四是有14个农村公厕出现设施损坏、公厕上锁、保洁不到位等情况，影响正常使用。

　　（二）财政直达资金审计情况。县财政2021年收到中央和省下达财政直达资金总额70151.18万元、已使用69108.51万元。发现的主要问题：一是有2项直达资金未按规定在省下达预算后30天内下达到预算单位。二是有1项直达资金未按规定时限制定资金分配使用方案。三是有2项直达资金执行进度缓慢，有737.45万元未能在当年支出完毕。四是有1项补助资金使用管理不规范，存在对补助资金宣传不到位、申报资料审核标准不一、补助资金未按规定支付到公户等问题。

　　（三）镇级人大工作和建设资金审计情况。2018至2020年各镇共收到人大工作和建设资金1480万元、支出1480万元，重点抽审了4个镇人大工作和建设资金使用、管理情况。发现的主要问题：一是有2个镇违规向人大代表或工作人员发放补贴1.60万元。二是有1个镇占用人大工作和建设资金7.40万元。三是有4个镇未严格履行政府采购手续，涉及金额68.45万元。

　　（四）疫苗流通和预防接种安全政策落实审计情况。审计了我县2021年疫苗流通和预防接种安全情况。发现的主要问题：一是接种单位拖欠供应商非免疫规划疫苗货款411.60万元。二是有2间卫生院未将非免疫规划疫苗的持有人信息在预防接种公示栏中公开。

　　（五）优化营商环境审计情况。审计了我县2021年优化营商环境政策措施落实进度及执行效果。发现的主要问题：一是未能落实工程建设项目审批“四统一”要求。二是有关单位的系统数据未能实现信息共享。三是未按要求实施竣工项目联合验收工作机制。

　　三、重点民生和政府投资项目审计情况

　　（一）政府投资项目审计情况

　　新兴县区域性敬老院建设审计情况。敬老院项目于2017年6月开工建设，2018年7月工程竣工验收，2021年12月正式投入使用。主要审计了项目的基本建设程序情况、合同签订和履行情况、资金使用情况等。发现的主要问题：一是违反消防有关规定，如未经消防验收先投入使用、未按规定设置避难间、未经批准擅自改动原有消防设计等。二是违反基本建设程序，如消防设计未经审核先开工建设、未办理规划核实先竣工验收、未按规定编制并报批工程竣工决算等。三是施工单位未完全按图施工。

　　（二）重点民生资金审计情况

　　围绕人民群众普遍关心关注事项，审计了民生实事推进落实和民生资金使用等情况。审计结果表明，各部门积极推进民生实事建设，切实解决群众难题，相关民生实事取得良好成效。

　　1.新兴县水库移民资金使用管理审计情况。2021年共收到上级下达的水库移民资金1371.82万元、支出1272.35万元，抽审了移民补助资金的发放情况和移民项目建设情况。发现的主要问题：一是拖欠2020年度和2021年度小型水库移民补助资金约71.88万元。二是向17名已死亡人员继续发放水库移民补助1.80万元。三是有19.98万元水库移民扶持结余资金未能在规定时限内使用完毕。四是未按规定时限完成水库移民人口核减工作。五是未按规定时限完成大中型水库移民项目计划编制工作。六是未按规定建立大中型水库移民项目库。

　　2.农业发展专项资金审计情况。截至2022年4月，县财政收到省财政下达新兴县2020年度中央农业生产发展资金3855.23万元、支出3728.36万元,结余126.87万元。发现的主要问题：一是有1个家庭农场超范围使用资金4.73万元。二是超比例奖补2家企业项目建设资金共10.80万元。三是有2个奖补项目执行进度缓慢，涉及金额88.07万元。四是有3个家庭农场未按申报方案实施建设，涉及金额9.40万元。五是有9个益农信息社达不到验收标准，未能产生效益，涉及金额3.17万元。六是对绩效低效的项目未能建立退出机制。

　　3.文化繁荣发展专项资金审计情况。2019至2021年6月上级下达文化繁荣发展专项资金共2205.92万元、支出1497.77万元，结余708.15万元。发现的主要问题：一是有2家不符合条件的企业领取疫情奖补资金4万元。二是有2个项目支出进度缓慢，涉及金额34万元。三是有1处文物修缮保护工作滞后。

　　4.学生资助补助资金审计情况。上级审计机关对新兴县2021年财政直达资金中的生活费补助资金、国家助学金等民生资金的分配、拨付、使用和管理情况进行了审计。发现的主要问题：一是有3所学校的5名家庭经济困难学生应享受未享受2021年学生资助补助0.34万元。二是有38所学校超时限发放6922名学生的秋季生活费补助或国家助学金资助补助，涉及金额392.54万元。三是有5所学校未按规定从事业收入中提取经费用于资助学生。

　　四、国资国企审计情况

　　（一）县属国有企业审计情况。审计了1家县属国有独资企业2016至2020年资产、负债、损益及运营情况。发现的主要问题：一是会计信息不实，多列管理费用1.53万元。二是内部控制制度缺失，未按规定建立“三重一大”决策制度和内部财务管理监督制度。

　　（二）行政事业性国有资产审计情况。在2021年部门预算执行审计和经济责任审计中，对有关单位的国有资产管理情况开展审计。发现的主要问题：一是有1个单位未按规定计提固定资产折旧,涉及金额4.52万元。二是有2个单位未按规定对固定资产进行盘点。三是有3个单位购置固定资产未按规定进行账务处理，涉及金额2.68万元。

　　（三）国有自然资源资产审计情况。2022年上半年，对1个镇2名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。审计结果表明，相关领导干部能够贯彻落实各级关于生态文明建设的决策部署，落实生态环境保护“党政同责”和“一岗双责”要求。发现的主要问题：一是2017年至2019年未按规定履行耕地保护自查责任。二是未完成2018年水环境综合整治工作任务和2019年乡村绿化美化任务。三是有1个污水整治项目资金使用效益较低，审计时止，所建成的20座污水处理设施中有5座不能正常使用。四是审计时止有2个建设项目未办理用地手续。

　　五、审计建议

　　（一）切实加强预算约束。一是坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模，调整完善相关重点支出的预算编制程序。二是贯彻落实过“紧日子”思想，切实兜牢“三保”支出底线，严格管理和控制非重点、非刚性的一般性支出，坚持厉行节约，持续反对浪费。三是持续推进预算绩效管理规范化，加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。

　　（二）深化预算管理制度改革。一是规范政府收入预算管理，不折不扣落实各项减税降费政策，依照法律法规及时足额征收应征的预算收入。二是盘活各类存量资源，完善财政存量资金收回使用机制，提高财政资金使用效率，推动国有资产共享共用，促进长期低效运转、闲置和超标准配置资产以及临时配置资产调剂使用。三是优化财政资金直达管理机制，推动资金快速高效直达基层，充分发挥直达资金惠企利民的作用。

　　（三）贯彻落实各项重大政策措施。一是围绕我县中心工作,积极推进各项民生实事项目，确保项目如期和高质量落地，提高人民群众的幸福感、获得感。二是全力防范化解重大风险，守好隐性债务清零成果，规范债券资金使用，科学评估债务偿还能力，确保经济社会平稳运行。三是优化营商环境，激发市场主体活力，加快政务服务体系改革，方便企业群众办事，尽量让企业群众少跑腿、不跑腿。

　　（四）强化权力运行监督和制约。一是各级领导干部要自觉接受各方面监督，带头增强法治观念、带头依规依纪依法办事，坚持依法秉公廉洁用权，确保权力始终在法治轨道上运行。二是严格落实政府信息公开条例，公开权力运行过程和结果，主动接受人民群众的监督，提高政府工作的透明度。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，县审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正。下一步，县审计局将加强跟踪督促，县人民政府将按规定向县人大常委会报告整改情况。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　今年是党的二十大召开之年，面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻落实上级决策部署和县委、县政府的工作要求，自觉接受县人大监督，依法履行审计监督职责，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

　　报告完毕，请予审议。